Löneoptimering för utdelning (K10)

Genom att ta ut rätt nivå av lön kan du maximera din lågbeskattade utdelning enligt K10-reglerna. Alla aktiebolag har rätt till schablonbeskattad utdelning (förenklingsregeln), där gränsen för 2025 är 204 325 kr. Om du tar ut en viss lön under 2024 kan du öka den utdelningsbara gränsen. Till exempel kan en ensam anställd höja gränsen för lågbeskattad utdelning till cirka 300 000 kr, utan att passera gränsen för statlig inkomstskatt. Om du har anställda kan gränsen höjas ytterligare – vi hjälper dig med beräkningarna för att maximera din utdelning.

Vill du ta ut större utdelning 2025 måste du fatta några beslut innan 2024-12-31. Var ute i god tid och kontakta oss så hjälper vi dig med planeringen.

Avsättning till periodiseringsfond

Att skjuta upp beskattning genom en periodiseringsfond är ett effektivt verktyg för att jämna ut vinster och skatter över åren. Du kan sätta av upp till 25 % av bolagets vinst till en periodiseringsfond och skjuta upp skatten i upp till sex år. Under denna tid kan pengarna användas för investeringar i företaget eller placeringar på börsen för att generera ytterligare avkastning på kapitalet.

Pensionsavsättningar

Att göra pensionsavsättningar genom företaget är ett smart sätt att minska bolagets resultat och samtidigt säkra din egen framtid. Du kan välja att låta företaget spara avdragsgillt i en tjänstepension eller direktpension. Alternativt kan du som privatperson dra av upp till 35 % av din lön för privat pensionssparande, upp till högst 573 000 kronor (2024). Detta är ett effektivt sätt att kombinera skattelättnader med långsiktigt sparande.

Återinvestera i företaget eller på börsen

Du kan välja att återinvestera i företaget genom att köpa inventarier, anställa personal eller satsa på marknadsföring, vilket både stärker bolaget och öppnar nya möjligheter. Alternativt kan du placera kapitalet på börsen via en kapitalförsäkring. Du får en bra hävstång och beskattas lågt så länge kapitalet stannar i bolaget. När kapitalet tas ut från bolaget beskattas det som utdelning eller lön, beroende på vad som är mest fördelaktigt.

Skräddarsydd plan efter dina behov

Har du ett överskott inför årsskiftet finns det många möjligheter för dig som driver ett aktiebolag. Mycket beror på dina kortsiktiga och långsiktiga mål – vill du få ut så mycket som möjligt nu eller fokuserar du på att växa bolaget? Varje strategi kräver en skräddarsydd plan, baserad på både personliga och företagsspecifika förutsättningar. Kontakta oss idag, så hjälper vi dig att planera och optimera både ditt företags och din privata ekonomi.